Ranking impuestos por países

Presión fiscal por países 2019

El Índice de Atractivo Fiscal (T.A.X.) indica el atractivo del entorno fiscal de un país y las posibilidades de planificación fiscal para las empresas. El T.A.X. se construye para 100 países de todo el mundo a partir de 2007. El índice abarca 20 componentes igualmente ponderados de los sistemas fiscales del mundo real que son relevantes para las decisiones de localización de las empresas, especialmente para las multinacionales.

El T.A.X. fue desarrollado por dos economistas alemanas, la Dra. Sara Keller y la Prof. Dra. Deborah Schanz. Originalmente, el T.A.X. abarcaba 16 componentes diferentes de los sistemas fiscales del mundo real y el periodo 2005-2009.

El Dr. Andreas Dinkel desarrolló el índice añadiendo cuatro componentes más. El índice se actualiza constantemente para los próximos años.  Investigaciones anteriores demostraron que el T.A.X. tiene un poder explicativo para las decisiones de localización de, por ejemplo, filiales y patentes.

Para construir el Índice de Atractivo Fiscal, se suman los valores de los 20 factores fiscales por país, que han sido identificados como determinantes del entorno fiscal de un país, y se divide la suma por 20. Por lo tanto, el índice representa una suma igualmente ponderada de 20 factores fiscales. El índice tiene como objetivo indicar el atractivo del entorno fiscal de un país y las oportunidades de planificación fiscal. Como los componentes del T.A.X. se miden anualmente, el índice también lo hace. Para calcular el índice, las variables deben limitarse a valores comprendidos entre cero y uno. En los casos en los que se han tenido que desarrollar esquemas de cuantificación, la medición de los respectivos factores fiscales ya se ha ajustado a esta escala. El entorno fiscal de un país se considera más atractivo cuanto más se acerque el valor del índice a uno. El T.A.X. es una medida alternativa al tipo impositivo legal, y puede considerarse un indicador más preciso del entorno fiscal de un país. Muchos países con un alto nivel de impuestos, especialmente en Europa, ofrecen condiciones fiscales extremadamente favorables. Por tanto, el T.A.X. refleja mejor el atractivo fiscal de un país que los determinantes individuales.

Tipos del impuesto de sociedades por país 2020

Si pudiera vivir en cualquier lugar del mundo, ¿no querría saber los posibles impuestos sobre la renta antes de mudarse y cómo se comparan con los tipos impositivos de Estados Unidos? Tal vez, pero esa no es la única pregunta que debe hacerse. Su estado civil, soltero o casado, también es un factor para determinar qué lugares pueden tener los impuestos sobre la renta más altos. Es más, los países con los impuestos más altos sobre las rentas altas -Eslovenia, Bélgica, Suecia, Finlandia y Portugal- son en su mayoría diferentes de los países con los impuestos más altos sobre las rentas medias.

Estar casado y tener hijos también puede marcar la diferencia. Dinamarca tiene algunos de los impuestos más altos del mundo tanto para los contribuyentes solteros como para los casados, pero los otros cuatro países que ocupan los primeros puestos en cada una de las dos categorías son completamente diferentes, aunque todos están en Europa.

Este artículo se centra en los impuestos que puede esperar, dependiendo de si es soltero o casado. Estos datos (los más recientes disponibles de 2019) proceden de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), un foro que permite a los gobiernos de 37 países avanzados y en desarrollo de todo el mundo -25 de los cuales están en Europa- trabajar juntos por el bienestar económico y social de las personas.

Impuesto sobre el valor añadido

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Una comparación de los tipos impositivos por países es difícil y algo subjetiva, ya que las leyes fiscales de la mayoría de los países son extremadamente complejas y la carga fiscal recae de forma diferente en los distintos grupos de cada país y unidad subnacional. La lista se centra en los principales tipos de impuestos: el impuesto de sociedades, el impuesto sobre la renta de las personas físicas y el impuesto sobre las ventas, incluidos el IVA y el GST, pero no incluye el impuesto sobre las plusvalías, el impuesto sobre el patrimonio ni el impuesto sobre sucesiones.

Algunos otros impuestos (por ejemplo, el impuesto sobre la propiedad, sustancial en muchos países, como Estados Unidos) y el impuesto sobre las nóminas no se muestran aquí. La tabla no es exhaustiva en cuanto a la representación de la verdadera carga fiscal para la empresa o el individuo en el país indicado. Los tipos impositivos mostrados son marginales y no tienen en cuenta las deducciones, exenciones o rebajas. El tipo efectivo suele ser inferior al tipo marginal. Los tipos impositivos indicados para las federaciones (como Estados Unidos y Canadá) son promedios y varían según el estado o la provincia. Los territorios que tienen tipos diferentes a los de su respectiva nación aparecen en cursiva.

Los impuestos más altos de europa

Esta página muestra una tabla con valores reales, cifras de consenso, previsiones, estadísticas y gráficos de datos históricos para – Lista de países por tipo de impuesto sobre la renta de las personas físicas. Lista de países por tipo de impuesto sobre la renta de las personas físicas – proporciona una tabla con las últimas cifras de tipos impositivos de varios países, incluyendo valores reales, previsiones, estadísticas y datos históricos.

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